Évaluer les risques financiers de manière préventive et fréquente

De nombreuses entreprises ont déjà commencé à ressentir la pression exercée par l'épidémie de COVID-19 sur leurs marges bénéficiaires : augmentation des dépenses d'approvisionnement, des chaînes d'approvisionnement perturbées, baisse de la demande, etc.

La situation exige un cadre qui aide à évaluer et à prévoir les conditions financières des entreprises dans les scénarios liés à la COVID-19. Les principaux objectifs du cadre sont de détecter rapidement les problèmes potentiels en matière de disponibilité des fonds de roulement et d'identifier les mesures à prendre pour assurer un flux de trésorerie suffisant.

Vous trouverez ci-dessous quatre conseils de base pour élaborer un tel cadre:

  1. Constituer une équipe centrale de gestion des risques financiers
  2. Procéder à des évaluations rapides du risque de liquidité de manière répétée
  3. Réaliser des tests de résistance financière en parallèle avec les évaluations des risques dans le cadre de chaque scénario d'entreprise
  4. Trouver des solutions pour répondre au risque de trésorerie

1. Constituer une équipe centrale de gestion des risques financiers

Son rôle principal consiste à gérer le risque de liquidité d'une entreprise pendant l'épidémie de COVID-19. Elle pourrait être composée du directeur financier qui serait le chef d'équipe, de représentants des départements de la trésorerie, du crédit, du service juridique et du développement commercial, ainsi que d'un analyste financier. Il est essentiel que l'équipe reste réduite et agile et qu'elle dispose d'un pouvoir de décision complet.

2. Procéder à des évaluations rapides du risque de liquidité de manière répétée

Des données internes ainsi que d'autres provenant de sources accessibles au public pourraient être utilisées dans les évaluations. Concernant les variables qui affectent directement les revenus et les coûts de l'entreprise, leurs valeurs d'entrée doivent être calculées à l'aide d'analyses rigoureuses.

Les évaluations comprennent généralement la modélisation et la prévision des flux de trésorerie, des pertes et profits et du bilan dans différents scénarios commerciaux adaptés à la situation financière actuelle de l'entreprise réalisées par l'équipe centrale de gestion des risques financiers. Les scénarios doivent également tenir compte du risque de crédit des clients pendant l'épidémie, en particulier lorsque les clients :

  • Retardent les paiements
  • Sont en défaut de paiement
  • Exigent une prolongation des délais de paiement
  • Ont des difficultés de trésorerie
  • Sont confrontés au retard ou défaut de paiement de leurs propres clients
  • Font partie d'un secteur impacté par la COVID-19
  • Ont dû fermer leur entreprise
  • Déposent le bilan

Des évaluations approfondies permettront de mieux comprendre les questions cruciales de liquidité dans chaque scénario. L'équipe centrale de gestion des risques financiers peut alors hiérarchiser les problèmes en utilisant une échelle de notation pour présenter une vue d'ensemble des conséquences de la COVID-19 sur l'entreprise et indiquer où se situent les problèmes les plus cruciaux.

Avec l'évolution des situations liées à la COVID-19, l'équipe centrale de gestion des risques financiers doit procéder à des évaluations régulières pour tenir compte de tout changement dans la gravité des problèmes potentiels de trésorerie. En donnant une plus grande visibilité à la trésorerie, l'équipe centrale de gestion des risques financiers aide l'entreprise à garder le contrôle et à faire face de manière préventive à l'incertitude que provoque la COVID-19.

3. Réaliser des tests de résistance financière en parallèle avec les évaluations des risques dans le cadre de chaque scénario d'entreprise

Évaluer la pression exercée par les exigences de capital de l'entreprise aide souvent l'équipe centrale de gestion des risques financiers à présenter une vision claire de la liquidité de l'entreprise pendant l'épidémie. Les tests de résistance donnent également à l'entreprise une idée claire de la manière dont ses finances pourraient être gérées dans des circonstances difficiles.

4. Trouver des solutions pour répondre au risque de trésorerie

Sur la base des évaluations des risques et des tests de résistance financière dans les différents scénarios commerciaux, l'équipe centrale de gestion des risques financiers pourrait définir les mesures à prendre pour éviter que d'éventuels problèmes de flux de trésorerie ne nuisent à la trésorerie. Les exemples les plus courants sont l'optimisation des comptes fournisseurs et des comptes clients et la réduction des coûts.

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